사업자 계산 도구 — 세무·노무 실무 계산기 모음

최종 수정일: 2026년 10월 15일

사업자의 질문은 세무와 노무를 가리지 않고 들어옵니다. 같은 날 “자녀에게 지분을 넘기면 세금이 얼마나 나오나”와 “이번 주 알바생 주휴수당은 얼마인가”를 물어야 하는 것이 대표의 자리입니다. 그런데 두 질문을 받아 주는 곳은 보통 따로입니다. 세무는 세무사, 노무는 노무사, 자금은 은행. 이 페이지는 그 사이를 메우려고 만들었습니다. 대표가 상담을 받기 전에 숫자를 먼저 만져 볼 수 있도록, 세법과 노동법이 정한 산식을 그대로 옮긴 계산 도구를 한곳에 모았습니다.

도구마다 “무엇을 계산하는지, 근거 조문은 무엇인지, 어디까지가 한계인지”를 본문에 함께 적었습니다. 계산 결과는 참고용이며, 결과를 들고 어떤 결정을 할지는 각 도구 페이지 끝에서 관련 글로 이어집니다.

세무 도구

비상장주식 평가 계산기 — 우리 회사 주식 한 주는 얼마인가

가업승계, 상속, 증여, 자기주식 취득, 동업자 지분 정리의 출발점은 전부 1주당 평가액입니다. 상속세 및 증여세법 시행령 제54조의 보충적 평가방법에 따라 최근 3개 사업연도 순손익액(3 : 2 : 1 가중)과 평가기준일 순자산가액을 입력하면 순손익가치와 순자산가치를 각각 구하고, 일반 법인은 3 : 2, 부동산과다보유법인은 2 : 3으로 가중평균한 뒤 순자산가치의 80% 하한선과 최대주주 할증까지 반영해 1주당 가액과 평가 총액을 보여 줍니다. 계산 과정을 단계별 표로 함께 출력하므로 세무사와 상담할 때 어느 숫자가 어디서 나왔는지 바로 짚을 수 있습니다.

이 도구가 답하는 질문: “지금 자녀에게 지분 30%를 넘기면 증여재산가액이 얼마인가”, “회사가 퇴사하는 주주의 주식을 사 줄 때 적정 가격은 얼마인가”, “상속이 개시되면 회사 지분이 상속재산에 얼마로 잡히는가”.

급여 vs 배당 비교 계산기 — 같은 돈, 어느 길로 가져가야 덜 내나

법인이 대표에게 줄 연간 재원을 넣으면 급여로 지급할 때(근로소득공제·세액공제·4대보험 본인 부담·법인 손금 효과)와 배당으로 지급할 때(법인세 선부담·소득세법 제62조 금융소득 비교과세)의 “법인+대표 순유출”을 2026년 세율로 비교합니다. 월급여 1,000,000원부터 20,000,000원까지의 순유출 시뮬레이션 표로 급여가 손해로 돌아서는 전환점도 보여 줍니다.

이 도구가 답하는 질문: “대표 급여를 올리는 게 나은가, 배당이 나은가”, “금융소득 2천만원을 넘으면 배당이 얼마나 불리해지나”, “우리 법인 과세표준 구간에서 급여의 손금 효과는 얼마인가”.

가지급금 손실 계산기 — 방치하면 매년 얼마가 새는가

가지급금 원금과 법인세율·대표 한계세율·차입금을 넣으면 인정이자(당좌대출이자율 4.6%)에서 비롯되는 법인세 추가, 상여처분 소득세, 4대보험 회사 부담, 지급이자 손금불산입 네 가지 손실을 연도별로 계산하고 10년 누적손실을 원금 대비 비율로 보여 줍니다. 가지급금 1,000,000,000원이면 10년에 435,252,000원이 세금으로 사라집니다.

이 도구가 답하는 질문: “가지급금 그냥 두면 1년에 얼마 손해인가”, “몇 년 안에 정리해야 정리 비용보다 싼가”, “차입금이 있으면 손실이 얼마나 더 커지나”.

임원 퇴직금 한도·퇴직소득세 계산기 — 정관 배수보다 먼저 보는 세법의 두 한도

입사일·퇴직일과 급여 세 가지를 넣으면 소득세법 제22조 제3항의 임원 퇴직소득 한도(2019년 이전 근무분 3배·2020년 이후 2배)와 법인세법상 손금 한도(정관 규정이 없으면 1배)를 계산하고, 그 한도 안의 퇴직금에 붙는 퇴직소득세를 근속연수공제·환산급여공제 순서대로 보여 줍니다. 지급 예정액이 한도를 넘으면 근로소득으로 과세되는 초과분도 표시합니다.

이 도구가 답하는 질문: “정관에 3배라고 쓰면 3배를 다 퇴직소득으로 받을 수 있나”, “우리 회사 대표 퇴직금 한도는 얼마인가”, “퇴직금 3억원에 세금이 얼마나 붙나”.

자기주식 매입 시뮬레이터 — 이익소각과 재매각, 세금이 얼마나 갈리나

회사가 주주의 주식을 사 줄 때 이익소각 목적(차익을 의제배당으로 보아 금융소득 비교과세)과 재매각 목적(양도소득세 20%·25%, 중소기업 소액주주 10%, 증권거래세 0.35%)의 세부담과 주주 실수령액을 나란히 계산합니다. 주주의 다른 금융소득·종합소득을 넣으면 누진세율이 반영되어 결과가 바뀌는 지점을 볼 수 있습니다.

이 도구가 답하는 질문: “회사가 내 주식을 5억원에 사 주면 세금이 얼마인가”, “소각하는 것과 재매각하는 것 중 어느 쪽이 유리한가”, “다른 소득이 있으면 의제배당 세금이 얼마나 오르나”.

주식양수도·증여세 비교 계산기 — 싸게 팔면 세 개의 선에 걸린다

가족에게 주식을 시가보다 싸게 넘기면 상속세 및 증여세법 제35조의 저가양도 증여, 소득세법 제101조의 부당행위계산 부인, 증권거래세 0.35%가 동시에 걸립니다. 1주당 시가·취득가·거래가와 관계(특수관계인 여부), 양도자의 주주 구분, 수증자 공제 종류를 넣으면 세 기준선(30%·3억원·5%) 판정과 증여세·양도소득세·거래세를 계산하고, 같은 주식을 전부 증여할 때의 세부담과 나란히 비교합니다. 10년 내 기증여 합산과 기납부세액공제, 신고세액공제 3%를 반영합니다.

상속세 계산기(간이판) — 배우자가 얼마를 받느냐로 세금이 갈린다

상속재산 총액·순금융재산·사전증여·채무·장례비와 배우자 생존 여부, 자녀 수, 배우자 실제 상속액 아홉 가지만 넣으면 상속세 및 증여세법 제13조·제14조·제19조~제22조·제26조를 단순화해 과세가액, 일괄공제·배우자공제·금융재산공제, 과세표준, 신고세액공제 3% 후 납부세액을 단계별로 보여 줍니다. 배우자가 법정상속분 상당액까지 상속받을 때의 세금을 나란히 계산해, 분할협의가 세금을 얼마나 바꾸는지 바로 확인할 수 있습니다.

노무 도구

주휴수당 계산기 — 누구에게, 얼마를 줘야 하는가

근로기준법 제55조의 유급휴일 수당은 조건이 두 개뿐이지만 그 조건에서 분쟁이 가장 많이 생깁니다. 직원별로 시급과 주 소정근로시간, 결근 여부, 근로관계 유지 여부를 넣으면 4주 평균 15시간 기준과 개근 기준으로 지급 대상을 자동 판정하고, 통상근로자는 8시간분, 단시간근로자는 비례 계산으로 금액을 산출합니다. 2026년 최저임금 시간급 10,320원에 미달하는 시급은 따로 표시해 최저임금법 위반을 미리 걸러 줍니다. 퇴사 주의 처리는 2021년 8월 변경된 고용노동부 행정해석을 기준으로 합니다.

이 도구가 답하는 질문: “주 20시간 알바생 주휴수당은 얼마인가”, “금요일에 퇴사한 직원에게 그 주 주휴수당을 줘야 하나”, “5인 미만 사업장도 주휴수당을 줘야 하나”.

왜 세무와 노무를 한곳에 두는가

대표의 결정 하나는 보통 세무와 노무 양쪽에 동시에 흔적을 남깁니다. 대표 급여를 올리면 법인세와 소득세가 움직이는 동시에 4대보험료와 퇴직금 기준이 함께 움직입니다. 가족을 직원으로 등록하면 인건비 손금과 증여 문제가 같이 생깁니다. 직원을 단시간근로자로 돌리면 주휴수당은 줄지만 고용증대세액공제의 상시근로자 수 계산이 달라집니다. 한쪽만 보고 내린 결정이 다른 쪽에서 비용으로 돌아오는 일을 25년 동안 현장에서 반복해서 봤습니다.

그래서 이 페이지의 도구는 “계산해 보고 끝”이 아니라 “계산해 보고 다음 글로”를 전제로 만들었습니다. 비상장주식 평가액이 나오면 2세에게 법인 지분을 넘길 때, 증여와 저가양수도 중 무엇이 유리한가로, 주휴수당을 정리했으면 대표이사 급여는 얼마가 적정할까 — 급여·배당·퇴직금 실수령액 비교로 이어지도록 각 도구 페이지 끝에 길을 두었습니다. 자금 조달이 함께 걸려 있다면 정책자금·신용보증·은행대출, 어디부터 알아봐야 할까부터 보시면 됩니다.

도구를 쓸 때 지켜야 할 세 가지

1. 입력값은 세법·노동법이 정한 정의대로 넣어야 합니다. 비상장주식 계산기의 순손익액은 당기순이익이 아니라 법인세법상 각 사업연도 소득을 조정한 금액이고, 주휴수당 계산기의 소정근로시간은 실제 근무시간이 아니라 근로계약서에 정한 시간입니다. 정의가 다르면 결과도 다릅니다.
2. 결과는 결정의 재료이지 결정 자체가 아닙니다. 평가액 216,000원이 나왔다고 그 가격에 넘기면 되는 것이 아니라, 증여·양도·상속 중 어느 경로에서 그 숫자가 어떤 세금으로 바뀌는지를 다음 단계에서 봐야 합니다.
3. 법령은 바뀝니다. 각 도구 페이지에 적용 기준일과 근거 조문 링크를 적어 두었으니, 사용 시점의 최신 조문을 법제처 링크에서 한 번 더 확인해 주십시오. 개정안이 추진 중인 항목은 “추진 중·미확정”으로 표기합니다.

도구는 앞으로 늘려 갈 예정입니다. 다음 순서로 준비 중인 것은 임원 퇴직금 한도 계산기와 가업상속공제 요건 점검표입니다. 지금 당장 우리 회사 숫자로 세무와 노무를 한 번에 점검하고 싶으시다면 플러스원자문그룹 상담 신청으로 재무제표와 급여대장을 보내 주십시오.